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1、一、負值重分類重分類調整用于科目期初或期末余額是負值，需要將其負值余額調整到其他科目的情況。

(資料圖片)

2、選擇菜單“審計調整負值重分類調整”，系統彈出“負值重分類調整”窗口;2、在科目余額表中過濾出期初或期末余額小于零的科目，在要調整的科目上打“√”;雙擊對方科目欄，從彈出的科目列表中選擇對方科目，如果沒有對方科目，可點擊自動對應;然后點擊“期初調整”或“期末調整”按鈕。

3、二、帳表差異調整帳表差異調整：賬表差異調整用于被審計單位的賬面余額與相對應的報表項目數存在差異的情況。

4、具體操作如下：選擇“審計調整期初賬表差異調整”子菜單，系統彈出“賬表差異調整-期初調整”窗口。

5、2、此窗口中分為上下兩個窗體，在上面窗體中點“添加調整分錄”按鈕，然后在上面窗體中輸入或是選擇調整原因、所屬底稿、客戶調整情況和未審調整原因。

6、3、然后在下面窗體中輸入調整分錄。

7、如果想輸入多筆調整分錄可以點“添加”按鈕，再點保存就即可。

8、用戶也可以使用“添加多個科目”按鈕，選擇要調整的科目以及輸入對應的調整數據，然后保存。

9、4、“所屬底稿”主要在導入導出報表項目時用到。

10、例如，A、B兩個審計人員分做一個審計項目，A負責資產類底稿編制，B負責其他工作。

11、A完成編制工作后利用“導入導出底稿” 將自己的項目導出(導出的文件類型為擴展名是sjt的文件)，然后再將這個擴展名是sjt的文件拷貝給B。

12、B通過“導入導出底稿”將此文件導入到自己的項目中，此時B的電腦中的項目就成為了一個完整的審計項目。

13、假設：A做了一筆調整分錄，如下：借：應收賬款 12,000.00貸：其他應收款 12,000.00如果A沒有選擇“所屬底稿”中的應收賬款或其他應收款，在把項目導給B后，完整的項目中將不會包含此筆調整分錄;如果A選擇了“所屬底稿”中的應收賬款或其他應收款，在把項目導給B后，完整的項目中將則包含此筆調整分錄。

14、5、“客戶調整情況”有“同意調整”和“不同意調整”兩個選項。

15、如果選擇了“不同意調整”，那么此筆調整分錄將只顯示此筆分錄，但不參加調整，對審定數沒有影響。

16、說明：(1)在“期初賬表差異調整”窗口中有“將選中調整分錄生成到期末”、“生成賬表差異結轉分錄”和“設置未分配利潤科目”三個按鈕。

17、(2)“將選中調整分錄生成到期末”按鈕是將期初的調整分錄生成到期末調整分錄，用以確定期初調整對期末審定數的影響。

18、(3)“生成賬表差異結轉分錄”按鈕是將審計調整的損益類科目對利潤的影響額直接結轉到“利潤分配-未分配利潤”科目中。

19、例如：用戶做了一筆審計調整(不考慮增值稅)借：主營業務收入 20,000.00貸：應收賬款 20,000.00點擊“自動生成結轉分錄”按鈕后，系統將自動添加以下調整分錄。

20、借：利潤分配-未分配利潤 20,000.00貸：主營業務收入 20,000.00注意：一筆調整分錄只能結轉一次。

21、建議在調整分錄全部錄完后，再點擊“將選中調整分錄生成到期末”，系統會一次結轉所有的損益類科目。

22、此外，系統不支持自動結轉利潤的分配，需要根據被審計單位盈余公積的具體提取比例做調整分錄。

23、(3)“設置未分配利潤科目”按鈕是設置損益類科目進行自動結轉時的對應科目。

24、6、損益類科目做完審計調整分錄后，做損益結轉后生成兩條重復的結轉分錄，在未審會計報表里面，審計人員將損益類科目，一級科目與二級科目分別對應報表項目，導致損益類的結轉分錄重復結轉。

25、解決方法：在未審會計報表里面刪除二級科目與報表項目的對應關系，僅保留一級，保存未審會計報表。

26、然后在調整分錄維護里面刪除，審計調整結轉分錄，重新生成。

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