中國稅務快訊：美國BIS、OFAC和DOJ等三部門發布關于主動自我披露的合規通告
時間：2023-08-20 21:10:51
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摘要：
2023年7月26日，美國商務部產業安全局（Bureau of Industry and Security, BIS）、財政部海外資產管控辦公室（Office of Foreign Assets Control, OFAC）以及司法部國家安全處（National Security Division, NSD）等三部門聯合發布合規通告，對企業出口管制和經濟制裁等國家安全相關潛在違規事項的主動自我披露（Voluntary Self-Disclosure, VSD）做出總結說明。據該通告解釋，主動自我披露可以大大減輕對應違規行為的民事或刑事責任，同時十分有助于相關國家安全機構應對美國國家安全面臨的威脅。
在該通告中，分別概述了BIS、OFAC和NSD對主動自我披露的相關要求和鼓勵政策，包括如何認定主動自我披露、企業當事方須要如何配合執法機構、成功主動自我披露如何減輕違規后果等。在BIS關于主動自我披露的政策說明中，還提到了企業就第三方潛在違規進行主動披露的相關規定及鼓勵措施。其中，三部門的主動自我披露政策均高度重視企業內部合規制度是否切實發揮作用，是否能對自身潛在違規事項及時作出反應并進行糾錯。
