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6月21日，上交所發(fā)布關(guān)于上海豫園旅游商城(集團(tuán))股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票申請(qǐng)文件的審核問(wèn)詢函。

據(jù)觀點(diǎn)新媒體獲悉，6月1日，豫園股份修改定增方案，將發(fā)行股票數(shù)量不超過(guò)779,986,182股(含本數(shù))，不超過(guò)本次發(fā)行前公司總股本的20%，擬募集資金總額不超過(guò)489,118.00萬(wàn)元(含本數(shù))。

調(diào)整前，豫園股份擬發(fā)行股票數(shù)量為不超過(guò)11.7億股，擬募資額不超80億元。

【資料圖】

關(guān)于本次募投項(xiàng)目，豫園股份本次募集資金擬投資于珠寶時(shí)尚線下銷(xiāo)售渠道及品牌拓展項(xiàng)目、珠寶時(shí)尚電商銷(xiāo)售平臺(tái)建設(shè)和供應(yīng)鏈平臺(tái)升級(jí)項(xiàng)目、集團(tuán)數(shù)字化建設(shè)項(xiàng)目以及補(bǔ)充流動(dòng)資金及償還銀行貸款項(xiàng)目。

上交所要求本次募投項(xiàng)目與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)的區(qū)別與聯(lián)系，本次募投項(xiàng)目是否新增同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及關(guān)聯(lián)交易，是否影響上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性，同時(shí)說(shuō)明珠寶時(shí)尚線下銷(xiāo)售渠道及品牌拓展、建設(shè)珠寶時(shí)尚電商銷(xiāo)售平臺(tái)的必要性、緊迫性。

此外，上交所要求本次募集資金是否投向或變相投向房地產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，是否將募集資金用于拿地拍地、開(kāi)發(fā)新樓盤(pán)等增量項(xiàng)目，補(bǔ)充流動(dòng)資金及償還銀行借款的必要性及合理性，補(bǔ)流還貸是否與房地產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)。

關(guān)于財(cái)務(wù)性投資和類金融業(yè)務(wù)，上交所要求公司說(shuō)明主要借款方及借款金額，是否符合公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及發(fā)展方向，是否屬于以拓展客戶、渠道為目的的拆借資金、委托貸款；對(duì)于董事會(huì)決議日前六個(gè)月至今擬投入的財(cái)務(wù)性投資，說(shuō)明相關(guān)資金的扣除時(shí)間及履行的相應(yīng)程序。

關(guān)于收入，上交所要求豫園股份說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人各類業(yè)務(wù)的收入確認(rèn)方式、確認(rèn)依據(jù)及時(shí)點(diǎn)，是否與同行業(yè)可比公司存在顯著差異；對(duì)于珠寶時(shí)尚業(yè)務(wù)，結(jié)合報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人直營(yíng)店及加盟店的數(shù)量、地區(qū)分布、單店銷(xiāo)售額的變化情況，新開(kāi)門(mén)店的店均銷(xiāo)售額情況及關(guān)閉門(mén)店的原因等，進(jìn)一步說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)珠寶時(shí)尚業(yè)務(wù)銷(xiāo)售增長(zhǎng)的原因，是否存在新增加盟店店均銷(xiāo)售額和平均店均銷(xiāo)售額存在較大差異的情形。

此外，珠寶時(shí)尚業(yè)務(wù)的相關(guān)加盟商報(bào)告期內(nèi)的平均存貨變動(dòng)情況，是否存在大量庫(kù)存積壓及調(diào)節(jié)收入的情形，相關(guān)加盟商是否與發(fā)行人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他利益關(guān)系，發(fā)行人是否存在向加盟商提供財(cái)務(wù)資助或者資金支持的情形；對(duì)于物業(yè)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，結(jié)合報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售的主要項(xiàng)目的名稱、區(qū)域、建設(shè)周期、銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)金額等，說(shuō)明2022年發(fā)行人物業(yè)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)銷(xiāo)售規(guī)模下降較大的原因，并結(jié)合發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)的拿地情況、房地產(chǎn)簽約銷(xiāo)售額、簽約銷(xiāo)售面積的變化及區(qū)域分布情況，在建項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)展及預(yù)售項(xiàng)目的收款情況等，說(shuō)明發(fā)行人物業(yè)銷(xiāo)售相關(guān)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)的持續(xù)性。

同時(shí)，報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人房地產(chǎn)業(yè)務(wù)收入規(guī)模較大，但報(bào)告期各期前五大客戶中房地產(chǎn)業(yè)務(wù)客戶數(shù)量較少且單客銷(xiāo)售額較小的原因及合理性，報(bào)告期內(nèi)是否存在房地產(chǎn)項(xiàng)目交付困難引發(fā)重大糾紛爭(zhēng)議等情況。

關(guān)于業(yè)績(jī)，交易所要求豫園股份說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人房地產(chǎn)業(yè)務(wù)毛利及毛利率下滑的原因，2022年發(fā)行人物業(yè)開(kāi)發(fā)與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)毛利率下滑幅度較房地產(chǎn)同行業(yè)可比公司大的原因及合理性；結(jié)合現(xiàn)有已拿地、簽約或在建項(xiàng)目的房地產(chǎn)項(xiàng)目情況，說(shuō)明發(fā)行人未來(lái)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)盈利情況的變化趨勢(shì)，相關(guān)業(yè)務(wù)是否存在利潤(rùn)持續(xù)下滑的風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)于關(guān)聯(lián)交易，上交所要求公司說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人關(guān)聯(lián)收購(gòu)的原因、收購(gòu)資金來(lái)源、必要性及定價(jià)公允性，是否存在業(yè)績(jī)承諾及實(shí)現(xiàn)情況，收購(gòu)相關(guān)資產(chǎn)形成商譽(yù)的計(jì)算方法及形成金額，相關(guān)商譽(yù)是否存在減值跡象；報(bào)告期各期主要應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)類型、賬期及回款情況，是否存在長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)及合理性。

關(guān)于存貨，上交所要求公司說(shuō)明發(fā)行人開(kāi)發(fā)產(chǎn)品及庫(kù)存商品的期后銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)情況，是否存在庫(kù)存去化壓力；結(jié)合報(bào)告期內(nèi)主要存貨類型的庫(kù)齡、在手訂單覆蓋情況、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提政策、可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)等，說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的充分性。

關(guān)于負(fù)債，上交所要求豫園股份說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人短期借款、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期借款的主要借款人、利率、還款期限等情況，應(yīng)付賬款的賬齡情況，發(fā)行人流動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率與同行業(yè)可比公司平均水平存在差異的原因，房地產(chǎn)業(yè)務(wù)剔除預(yù)收款后的資產(chǎn)負(fù)債率、凈負(fù)債率和現(xiàn)金短債比指標(biāo)是否處于合理區(qū)間內(nèi)，是否存在較高風(fēng)險(xiǎn)；最近一期末銀行授信及債券信用評(píng)級(jí)情況和還本付息情況，是否存在大額債務(wù)違約、逾期等情況；結(jié)合發(fā)行人上述情況以及現(xiàn)有資金安排、現(xiàn)金流情況、未來(lái)償還安排等，說(shuō)明發(fā)行人是否面臨較大的債務(wù)償付風(fēng)險(xiǎn)，是否會(huì)對(duì)發(fā)行人現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)情況產(chǎn)生重大不利影響，是否存在相關(guān)重大輿情。

關(guān)于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，豫園股份需要說(shuō)明公司未來(lái)對(duì)于相關(guān)資產(chǎn)、業(yè)務(wù)的安排，是否存在違反前次公開(kāi)承諾的情形，說(shuō)明并披露公司是否采取有效措施維護(hù)中小股東的合法權(quán)益。

關(guān)于融資規(guī)模與效益測(cè)算方面，交易所要求公司說(shuō)明本次融資各募投項(xiàng)目融資規(guī)模的測(cè)算依據(jù)及合理性，結(jié)合發(fā)行人現(xiàn)有境內(nèi)外直營(yíng)及加盟的各類型店鋪面積、租金、門(mén)店數(shù)量、設(shè)備金額等情況，進(jìn)一步說(shuō)明本次珠寶時(shí)尚線下銷(xiāo)售渠道及品牌拓展項(xiàng)目測(cè)算的房屋租金、裝修資金、設(shè)備投入的合理性。